Een feitelijk overzicht van het FIOD-onderzoek naar belastingfraude uit 2020 en de afwikkeling daarvan — voor partners, leveranciers en kandidaten die het hele verhaal willen weten.
In september 2020 startte de FIOD (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst) een onderzoek naar vermeende belastingfraude, waarbij onder meer een bedrijfspand in Wormer werd doorzocht dat verbonden was aan ondernemingen die onder dezelfde directie stonden als DataOne.
De kern van de zaak betrof de btw-behandeling (omzetbelasting) van serververhuur- en hostingdiensten die de groepsmaatschappijen tussen 2017 en 2020 leverden — specifiek de EU-regels voor de plaats van dienst (business-to-business versus business-to-consumer) en welke entiteit verantwoordelijk was voor het aangeven van btw over specifieke facturen, waarbij facturatie voor meerdere gelieerde entiteiten via gedeelde software liep.
De eerste formele naheffingsaanslagen werden opgelegd in november en december 2021, in totaal ongeveer €654.000 over de betrokken entiteiten. Deze zijn in 2022 volledig vernietigd door de Belastingdienst op procedurele gronden (het EU-rechtelijke verdedigingsbeginsel was niet in acht genomen voordat ze werden opgelegd).
Nieuwe aanslagen over dezelfde periode 2017–2020 werden opgelegd in december 2022 en december 2023. Deze vormden de basis voor de onderstaande vaststellingsovereenkomst.
Op 16 april 2024 ondertekenden partijen en de Belastingdienst een vaststellingsovereenkomst (VSO) die de onderliggende btw-kwestie over 2017–2020 afwikkelde:
In totaal is de openstaande btw over 2017–2020 in de VSO vastgesteld op circa €46.840 (plus wettelijke rente) — tegenover de circa €654.000 die in 2021 voor het eerst werd opgelegd.
Deze pagina is gepubliceerd ter transparantie richting onze partners, leveranciers en toekomstige collega's. Vragen? Neem contact op.